كيف تعمل ضرائب العملات الرقمية؟ | دليل ضرائب التشفير
مع توسع العملة المشفرة في جميع أنحاء العالم ، يغوص المزيد والمزيد من المستثمرين في مجال العملات المشفرة. أيضًا ، نظرًا لأن مصلحة الضرائب تقدم امتثالًا ضريبيًا جديدًا ، فمن السهل جدًا على المستثمرين الشعور بالارتباك. لذلك يصبح الفهم الواضح لضرائب العملات الرقمية أكثر أهمية.
تحصيل الضريبة على العملة المشفرة | ضرائب العملات الرقمية
في عام 2014 ، اتخذت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، في إشعارها 2014-21 ، قرارًا يقضي بمعاملة البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى كأصل مشابه لـ “الملكية” ، وليس العملة. هذا يعني ببساطة أنه على غرار الأسهم والأصول التقليدية ، فإن أرباح العملات المشفرة ستكون مؤهلة لمكاسب رأس المال ومكاسب الدخل ، اعتمادًا على الأنشطة التي تخضع لها هذه الأصول الرقمية.
ما هي بعض الأحداث الخاضعة للضريبة في الولايات المتحدة؟
كما ذكر أعلاه ، تعتبر بعض الأنشطة التي تنطوي على الأصول الرقمية مكاسب رأسمالية ، بينما يعتبر بعضها دخلًا.
ضريبة الأرباح الرأسمالية
ضريبة أرباح رأس المال هي الرسوم الفيدرالية التي تدفعها على الربح الذي جنيته على أحد الأصول التي ارتفعت قيمتها خلال فترة الاحتفاظ. يمكن جني الأرباح من العملات المشفرة في الأحداث التالية الخاضعة للضريبة:
1- بيع العملات المشفرة (Bitcoin و Ethereum و Ripple وما إلى ذلك) مقابل العملات الورقية (الدولار واليورو والين وما إلى ذلك)
2- تداول عملة مشفرة بآخر ، إما P2P مباشرة أو في البورصة
3- شراء السلع والخدمات باستخدام العملة المشفرة
ضريبة الدخل | ضرائب العملات الرقمية
عندما يكسب الفرد دخلاً من العملة المشفرة. بعض الأحداث الخاضعة للضريبة تحت ضريبة الدخل هي:
1- احصل على العملات المشفرة عبر الايردروبات
2- أرباح التشفير من إقراض DeFi
3- تم استلام مكافآت الأخطاء مقابل تنفيذ العمل
4- الأرباح من الرهانات وأحواض السيولة
5- حظر المكافآت ورسوم المعاملات من تعدين العملات المشفرة
ما مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها؟
السؤال المهم التالي هو مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها في السنة المالية. تعتمد إجابة هذا السؤال على عاملين:
1- منذ متى احتفظت بأصول التشفير الخاصة بك أو فترة الاحتفاظ الخاصة بك؟
2- ما هي شريحة ضريبة الدخل التي تندرج تحتها؟
يتم احتساب فترة الاحتفاظ بالعملات المشفرة من اليوم التالي لشراء أصول العملة المشفرة أو إجراء معاملة عملة معماة ، وتستمر حتى يوم إرسال الأصول الرأسمالية أو بيعها أو تداولها أو تبادلها. هذا هو ما يقرر ما إذا كانت مكاسبك هي مكاسب وخسائر رأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.
مكاسب رأس المال قصيرة الأجل
سيتم اعتبار أصولك المشفرة كدخل عادي خاضع للضريبة إذا احتفظت بها لمدة عام أو أقل ، أي 365 يومًا أو أقل. نتيجة لذلك ، سيعتبر هذا الدخل مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل.
في الوقت الحاضر ، يتراوح معدل ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل من 10٪ إلى 37٪ اعتمادًا على دخل الأسرة.
مكاسب رأس المال طويلة الأجل
عندما يتم الاحتفاظ بأصولك المشفرة لأكثر من عام أو 366 يومًا ، فإنها ستكون مؤهلة على أنها مكسب رأسمالي طويل الأجل.
في الوقت الحالي ، يتراوح معدل ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل من 0٪ إلى 20٪ اعتمادًا على دخل الأسرة.
ماذا لو تكبدت خسائر؟
إذا تكبدت أي خسارة من بيع أصولك المشفرة أو تداولها أو تبادلها ، فيمكنك تعويض مكاسب رأس المال بخسائر تشفيرك. نظرًا لأن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تعتبر العملة المشفرة كأصول رأسمالية ، يمكنك خصم ما يصل إلى 3000 دولار في السنة من دخلك العادي. سيتم ترحيل أي خسائر أخرى إلى العام المقبل. ومع ذلك ، إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلاً ، فسيتم خصم 1500 دولار من دخلك العادي.
في هذا الجانب ، من المهم ملاحظة أنه يتعين عليك الإبلاغ عن خسارتك في فئة أصول معينة لتكون مؤهلاً لخصم مكاسب رأس المال.
الخلاصة: كيف تستعد لموسم الضرائب؟
الآن بعد أن ناقشنا كل شيء حول كيفية عمل ضرائب التشفير ، يجب أن نفهم كيفية تحضير أنفسنا لموسم الضرائب.
فيما يلي بعض الأشياء المهمة التي تحتاج إلى معرفتها عند إعداد ضرائب التشفير:
سجل جميع أنشطة التشفير الخاصة بك: يجب عليك الاحتفاظ بسجل مفصل لجميع معاملات التشفير التي تجريها ، بما في ذلك الشراء والتداول والإسقاط الجوي وكل حدث خاضع للضريبة كما هو مذكور في القائمة أعلاه.
احسب أرباحك وخسائر رأس المال: الآن بعد أن أصبح لديك سجل لجميع أنشطة التشفير ، يمكنك حساب أرباحك وخسائرك يدويًا ، أو الاستعانة بعدد من الخدمات وحاسبات الضرائب لتقدير ضرائبك.
ملء المستندات والنماذج الضريبية الخاصة بك: توجد نماذج ضريبية مختلفة لأنواع مختلفة من المعاملات. للإبلاغ عن أرباح أو خسائر رأس مال العملة المشفرة ، يتعين عليك تقديم نموذج 8949 وإرفاقه بنموذج الجدول D ، وهو نموذج الضرائب الأساسي للضرائب الإجمالية.
بالنسبة لضرائب الدخل المشفرة ، يجب عليك تقديم نموذج الجدول 1 1040 وفي حالة كسب العملات المشفرة للعاملين لحسابهم الخاص ، يجب عليك إضافة جدول C.
إرسال النماذج ودفع الضرائب: الآن بعد أن قمت بحساب جميع مستنداتك الضريبية وتقديمها ، كل ما عليك فعله هو إرسال هذه النماذج ودفع الضرائب في الوقت المحدد ، إلا إذا كنت ترغب في تقديم طلب للحصول على تمديد. في هذه الحالة ، يجب عليك تقديم طلب للحصول على تمديد قبل 15 أكتوبر 2021.
يمكن أن يكون حساب وإعداد ضرائب التشفير عملية معقدة. يمكنك الحصول على مساعدة من عدد من الخدمات المتعلقة بضرائب التشفير ، مثل Zenledger ، لمساعدتك في حساب ضرائب التشفير بسهولة. ستساعدك خدمات ضريبة التشفير هذه أيضًا في العثور على خيارات لتحصيل ضرائب الخسارة.
أسئلة وأجوبة
هل يجب أن أدفع ضرائب على تعدين العملات المشفرة؟
نعم ، يخضع تعدين العملات المشفرة للضريبة أيضًا على أساس القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة (FMV) في وقت التعدين.
هل تبرعات التشفير خاضعة للضريبة؟
التبرعات والهدايا المشفرة غير خاضعة للضريبة وفقًا لقوانين الضرائب الأمريكية. ومع ذلك ، هناك آثار ضريبية للتبرعات التي تزيد عن 15000 دولار.
ما هي معدلات الضرائب على مكاسب رأس المال قصيرة وطويلة الأجل؟
في الوقت الحالي ، يتراوح معدل ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل من 10٪ إلى 37٪ ويتراوح معدل ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل من 0٪ إلى 20٪ ، اعتمادًا على دخل الأسرة.
